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usdt卖出手续费(www.caibao.it):海南高院:裁定对海航团体有限公司等321家公司举行实质合并重整

admin 财经 2021-03-28 06:08:50 59 0

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海南高院裁定书显示,对海航团体等321家公司举行实质合并重整。法院以为,海航团体与大新华航空有限公司等 320 家关联公司整体上具备停业重整法定缘故原由,公司之间法人人格高度混同,区分关联企业成员财富的成本过高,对其合并重整有利于珍爱全体债权人的公正清偿利益,海航团体等7家公司治理人申请将海航团体等321家公司举行实质合并重整,具有事实和执法依据。

以下节选自裁定书:

2021年2月10日,本院依法划分裁定受理海航团体有限公司、大新华航空有限公司、海航航空团体有限公司、海航资源团体有限公司、海航基础控股团体有限公司、海航商业控股有限公司、海航实业团体有限公司(以下简称海航团体等7家公司)重整案,并于同日划分指定海航团体整理组担任海航团体等7家公司治理人。2021年3月2日,海航团体等7家公司治理人以大新华航空有限公司等324家公司与海航团体有限公司(以下简称海航团体)法人人格高度混同、区分与海航团体其他324家公司财富的成本过高、严重损害债权人公正清偿利益为由,向本院申请将大新华航空有限公司等324家公司纳入海航团体重整一案,并适用关联企业实质合并停业方式举行审理。本院于同日在天下企业停业重整案件信息网宣布通告,定于2021年3月9日召开听证会,见告申请人、被申请人和利害关系人加入 *** 。2021年3月9日,本院组织召开听证会,申请人海航团体等7家公司治理人,被申请人海航团体、大新华航空有限公司、海航商业控股有限公司、海航航空团体有限公司、海航物流团体有限公司等债务人代表海南交管控股有限公司、海南省机场投资治理有限公司等出资人代表国家开发银行、中国收支口银行、中国工商银行股份有限公司等债权人代表以及冼海芸等职工代表等现场加入了听证会,423家利害关系人通过天下企业停业重整案件信息网以网络方式加入了听证会。

海航团体等7家公司治理人申请对海航团体等325家公司实质合并重整的理由如下:

一、海航团体等325家公司为关联公司且整体上相符《中华人民共和国企业停业法》划定的重整条件,已不能清偿到期债务且已资不抵债。二、海航团体等325家公司法人人格高度混同。总体而言,海航团体突破法人治理结构,通过“海航团体-事业部/产业团体-单体公司”三层治理结构现实治理大新华航空有限公司等324家公司。详细而言,一是治理上高度混同。股权关系杂乱,各被申请人的股东无法正常行使股东权力,公司内部治理架构被倾轧,损失自力意志;除海航团体外,大新华航空有限公司等324家公司没有制订本公司基本治理制度的权力、没有使用本公司印章的自由;海航团体治理工具泛化,逾越企业团体成员单元局限。二是财政上高度混同。全团体一体化、垂直化、三层式控制及治理;部门被申请人无自力财政部门和财政职员;各被申请人统一适用海航团体制订的财政治理制度,没有财政事项决议权。三是资金等资产严重混同,主要体现为现金流一体化治理;大量资金由海航团体统一调拨;关联往来金额伟大、往来记账杂乱;各被申请人实物资产、谋划场所难以区分。四是职员上严重混同。海航团体统筹制订治理制度、统一对外招聘、统一放置定岗,大新华航空有限公司等324家公司无权制订人事治理制度、无权任命高管,职员体例由海航团体统一治理,大新华航空有限公司等324家公司在海航团体统一放置下与职工签署劳动条约;高级治理职员、职工交织任职征象显著。五是营业上严重混同。海航团体统一制订谋划目的和设计;大新华航空有限公司等324家公司无自力对外签署条约的权限;营业运作不依托作为自力法人的公司,接纳项目制事情模式。三、区分海航团体等325家公司财富的成本过高。一是各被申请人账面资产和欠债与真真相形不符。二是强行区分各被申请人资产将增添重整成本,晦气于重整程序的推进。四、不实质合并重整将严重损害全体债权人公正清偿利益。一是各被申请人的偿债资源漫衍极为不平衡,单体公司重整将造成债权人之间的不公正受偿。二是海航团体等325家公司耐久混同,单体公司重整将严重拖延重整效率,最终将损害全体债权人的清偿利益。三是实质合并重整能确保全体债权人利益最大化。五、海航团体等325家公司具备实质合并重整的可行性。一是治理人已形成可行的方案,并获得主要债权人、有关羁系部门的支持。二是实践中已存在较多乐成案例。综上所述,海航团体等7家公司治理人申请将大新华航空有限公司等324家公司纳入海航团体重整一案,并适用关联企业实质合并停业方式举行审理。

为证实海航团体等325家公司整体相符停业重整条件,海航团体等7家公司治理人提交了由安永(中国)企业咨询有限公司海南分公司(以下简称安永海南分公司)对海航团体等325家公司财政报表是否存在资产不足以清偿所有债务或者显著缺乏清偿能力的情形之剖析意见(以下简称《偿债能力剖析意见》)。为证实海航团体等325家公司存在法人人格高度混同的事实,海航团体等7家公司治理人提交了《海航团体部门化实体企业运营治理事情指导意见》《海航团体非实体运营企业治理设施》等公司内部文件,海航团体公牍流转系统中相关人事任命、资金调拨等审批文件,海航团体等7家公司治理人对海航团体主要向导职员以及总部、航空、非航、空港、租赁五大板块主要向导职员的《访谈纪录》等证据质料。为证实海航团体等325家公司存在财政混同的事实,海航团体等7家公司治理人提交了由安永海南分公司出具的《海航团体有限公司、海航团体财政有限公司、海航金融服务(深圳)有限公司等325家公司财政混同情形观察讲述》(以下简称《财政混同情形观察讲述》)。

在本院审查时代,2021年3月12日,海航团体等7家公司治理人向本院提交书面申请,撤回对桂林航空有限公司、桂林航空国际旅行社有限公司、中国国际体育旅游有限公司、易生金服控股团体有限公司等四家公司与海航团体等321家公司举行实质合并重整的申请。本院予以准许,对此四家公司,本院不作审查。

住手本裁定作出之日,共有36家利害关系人就实质合并重整提出异议,含出资人(非控股股东)4家、债权人32家。异议理由主要包罗:一、被异议公司资产大于欠债,不存在法定停业缘故原由;二、被异议公司与海航团体等其他公司不存在法人人格高度混同之情形;三、被异议公司与海航团体等其他公司之间的财富能够区分且成本不高;四、实质合并重整将导致该利害关系人的利益受损,有违债权公正清偿之原则。

凭证治理人提交的证据质料,以及实质合并重整听证会的情形,本院查明如下事实:

凭证安永海南分公司出具的《偿债能力剖析意见》,住手2020年12月31日,海航团体等321家公司的财政报表虽显示其总体资产略大于总体欠债,但资产端关联应收、关联投资等低效资产较多,在团体整体陷入逆境的情形下难以接纳,且肩负巨额的对外担保债务,思量剔除关联应收/投资及肩负对外担保债务后,其总体资产远低于总体欠债。

在组织架构方面,凭证海航团体制订的《海航团体部门化实体企业运营治理事情指导意见》《海航团体非实体运营企业治理设施》等团体内部文件,海航团体等321家公司的治理架构为“团体总部―事业部/产业团体―其他公司”的三级管控结构,海航团体的董事局为海航团体等321家公司的焦点决议机构,中央层“事业部/产业团体”等是由海航团体设计的不具有自力法人资格的治理平台,底层的各公司持有公司资产,依据海航团体、治理平台的指令开展各项事情。海航团体同时设置了团体办公室、团体设计财政部、团体合规法务部、团体人力资源部等专业部门,在三级管控结构外并行设立了条块化治理架构,倾轧各公司的内部治理及决议机制。

在运行治理方面,海航团体各种内部治理文件显示,海航团体制订了包罗财政治理制度、人力资源治理制度、行政治理制度、采购治理制度、重大资产治理制度、融资治理制度、资金拆借治理制度、用度报销制度、执法事务治理制度、档案治理制度、印章治理制度等一系列制度,海航团体通过上述制度为事业部/产业团体及其他公司设置权力清单,凭证各级单元的权限向上层层报批,其中重大事项如高管选任、对外投融资、资产处置等事项需上报至海航团体审批。各级治理平台可在海航团体制订的治理制度基础上凭证自身情形举行细化和调整,海航团体等321家公司一律直接适用海航团体、治理平台制订的各项制度,无须经自身权力机构批准。

在财政治理方面,凭证海航团体内部治理制度、海航团体等321家公司的内部往来文件等证据,海航团体设计了自上而下的“海航团体董事局―团体谋划团队―团体设计财政部”三层财政治理体制,对海航团体等321家公司财政事项执行垂直化控制与治理。海航团体董事局为海航团体财政治理的最高权力机构,对重大的财政事项举行最终决议,包罗预算体例、大额资金调拨、重大涉税项目等;谋划治理团队对非由海航团体董事局治理的重大财政事情举行最终决议,包罗审批财政讲述、预算治理、投融资立项、对外购置或处置资产、会计核算、税务设计等方面;除需海航团体董事局和海航团体谋划团队决议的重大事项外,海航团体设计财政部全方位组织和向导海航团体等321家公司的一样平常财政事情。海航团体设计财政部同时组建各种派出机构,派驻到各事业部/产业团体,认真统筹事业部/产业团体的财政事情。此外,海航团体等321家公司中存在大量公司未设置自力的财政部门,甚至无财政职员的情形。在海航团体设置的财政治理架构下,海航团体等321家公司的资金治理、资产治理、会计核算治理、税务治理、财政职员调剂及审核等事项由海航团体设置的行政治理机构决议,统一举行治理,海航团体等321家公司内部法人治理机构并无自力的财政决议权。凭证《海航团体现金流治理设施》等内部文件,海航团体等321家公司的现金由海航团体执行一体化治理,由海航团体设计财政部统筹海航团体等321家公司的现金流平衡设计,并在此基础上归集所有内部资金,统一放置使用。海航团体以“海航团体资金调拨单”的形式向各事业部/产业团体、其他公司下发资金调拨指令,该等资金调拨通常不具备商业生意实质。

安永海南分公司出具的《财政混同情形观察讲述》载明海航团体等321家公司存在显著的混同特征,债权债务权属难以区分,包罗:321家公司的财政资金部门受到海航团体的严酷控制;321家公司的资金头寸由海航团体统一调配,321家公司各家自身的融资和资金使用不具备自主性;海航团体总体放置融资并统一调配321家公司可供融资的资产;321家公司相互作为乞贷主体和担保方相互肩负相互公司的主要欠债;融资所得资金在321家公司之间夹杂调配;321家公司之间存在取代送还金融欠债本息的资金混同使用情形;321家公司存在普遍的资产相互担保的情形;321家公司之间资金往来频仍、内部债权债务关系无法逐一对应且相互债权债务纪录杂乱;321家公司存在部门资产混同使用的情形。安永海南分公司对本次涉案单体公司的财政混同情形作了剖析,以为本案所涉公司均存在财政混同的事实。

在资产治理方面,凭证《海航团体牢靠资产治理设施》等团体内部文件,海航团体对牢靠资产举行系统化统一治理,获取牢靠资产后由各公司混用。以飞机、发念头及航材为例,海航航空团体有限公司下设飞机引进办公室,系海航团体内航空公司、通航企业的飞机引进治理归口部门,统一治理海航团体内部运力调配事情。在飞机引进办公室的调配下,海航团体等321家公司名下的飞机、发念头及航材存在混用情形。同时,海航团体内部包罗飞机、发念头及航材在内的财富险些都被用于抵质押担保,且大部门系海航团体等321家公司之间的相互担保。

在职员治理方面,凭证海航团体《海航团体董监高交织任职表》《海航团体财政职员交织任职表》等团体内部文件,海航团体等321家公司的董事、监事、高级治理职员及财政职员存在大面积的 *** 及交织任职情形。海航团体统一制订了包罗《海航团体干部闭环治理设施》《海航团体治理干部M岗位值设置尺度及治理设施》《海航团体有限公司职员引进治理划定》《海航团体员工违纪违规处分划定》等在内的一系列人事治理制度,对海航团体等321家公司从职员招聘和引进、干部培训治理和选拔、请销假、轮岗、退休福利、绩效治理、社保及公积金缴纳等方面举行了全方位的仔细划定,海航团体等321家公司依据各项划定举行人事治理。海航团体等321家公司的职位设计接纳了与国家行政机关的行政体例类似的团体内部体例系统,分为干部和员工两种体例,各公司的高级治理职员均为海航团体的干部体例,其任命、定级、审核、提升等权力均属于海航团体及各治理平台。

在营业治理方面,海航团体强调谋划行为的统一性,由海航团体、各事业部/产业团体对营业设计举行统一放置、治理。海航团体等321家公司无权自主对外签署条约,部门营业开展时也不是以海航团体等321家公司为主体,而是抽调各公司的职员和资产组建暂且的项目组,待项目完成后即告遣散或壳化,进而发生了大量的空壳公司。但在现实谋划历程中,项目组也须遵照海航团体及各事业部/产业团体指定的营业治理流程及相关治理系统文件放置生产谋划事项,一旦超出其权限就需报上级部门审批。

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在海航团体等7家公司治理人对海航团体主要向导职员的《访谈纪录》中,海航团体主要向导职员认可其对本案所涉公司举行了行政化、垂直化的治理,认可本案所涉公司存在上述混同事实。在治理人对总部、航空、非航、空港、租赁等板块主要向导职员的《访谈纪录》中,各板块主要向导职员认可其接受海航团体的治理,并依据海航团体的指令对所属板块的公司举行治理,认可本案所涉公司存在上述混同事实。

海航团体等321家公司均已向本院提交翰札,解释其对实质合并重整无异议。

本院以为,人民法院在审理企业停业案件时,应当尊重企业法人人格的自力性,对企业适用单个停业程序为原则。然则,当关联企业之间存在法人人格高度混同、区分各关联企业成员财富的成本过高、严重损害债权人公正清偿利益时,可破例适用实质合并停业方式举行审理。本院主要从以下几个方面临海航团体等321家公司是否相符实质合并重整的法定条件举行审查:

一、关于海航团体等321家公司是否存在法定停业缘故原由的问题

凭证本案查明的事实,海航团体等321家公司在运营历程中,并没有遵照《中华人民共和国公司法》划定的自力治理制度,股东会、董事会和监事会形同虚设,单个公司现在的资产和欠债状态并非股东出资、公司自力运营的客观效果,不能反映每个公司真实的资产及欠债情形。在海航团体等321家公司的停业缘故原由认定上,应坚持整体认定的原则。凭证安永海南分公司出具的《偿债能力剖析意见》,住手2020年12月31日,海航团体等321家公司总体资产已不足以清偿其总体欠债,已显著缺乏清偿能力,相符《中华人民共和国企业停业法》第二条划定之情形。在海航团体等321家公司整体具备停业重整法定缘故原由的情形下,本院对利害关系人有关海航团体等321家公司中部门公司资产大于欠债、不具备停业缘故原由的异议,不予接纳。

二、关于海航团体等321家公司法人人格是否高度混同的问题

海航团体等321家公司虽然各自挂号为自力的法人主体,但大新华航空有限公司等320家公司有限公司等320家公司在治理、职员、财政、营业等方面存在的混同事实,应认定海航团体等321家公司整体上符正当人人格高度混同之认定尺度。

利害关系人对个体公司的混同情形提出异议。经本院审查,海航团体行政化、垂直化的治理贯串了所有涉案公司,并不存在破例情形;而且安永海南分公司从财政角度对涉案公司逐审查后以为,任何一家公司均与其他涉案公司存在财政混同之情形。依据治理混同和财政混同的事实,足以认定涉案公司之间存在法人人格高度混同之事实。法人人格高度混同本质上属于公司治理的局限,被申请实质合并重整的公司及其股东知悉相关情形,且利益受到重大影响,但海航团体等321家公司及其主要股东均未提出异议,亦说明各公司之间混同事实的客观存在。因此,利害关系人的此部门异议,本院不予支持。

三、关于海航团体等321家公司是否存在区分各关联企业成员财富成本过高的问题

如前所述,海航团体等321家公司在行政化、垂直化治理模式下运行,不具有自力法人意志,损失了财富自力性,账面挂号的法人资产不具有客观性和真实性。同时,思量到海航团体等321家公司相互之间无经济营业实质的巨额资金调剂以及巨额相互担保等现真相形,强行区分各公司的财政和资产用度高,耗时长,难度大。因此,本院以为,海航团体等321家公司相符区分关联企业成员财富成本过高的认定尺度。

四、关于实质合并重整是否有利于珍爱债权人公正清偿的问题

在债权公正清偿的问题上,应接纳是否有利于整体债权公正清偿的尺度,而非适用是否有利于单体公司债权清偿的尺度。其主要缘故原由在于:海航团体等321家公司的现状不能真实、客观反映其资产及欠债情形,同时形成了公司资产漫衍严重不均的现实,绝大部门的资产被挂号在少部门公司的名下,而大多数的公司无对应资产用于清偿其名下的债务;若是按现有状态决议公司的资产归属和债务肩负,将对大部门的债权人造成显著不公。因此,在海航团体等321家公司组成法人人格高度混同的现状下,统一放置偿债资源,才气对全体债权人作出公正的清偿。同时,本院思量到,海航团体等321家公司在实质合并重整的情形下,有利于整合资源,引入重整投资人,从整体上提高债权人的债权清偿比例。若是对321家公司划分重整,将导致大部门的公司缺少重整价值,严重缺乏偿债资源,甚至无法引入重整投资人,也会导致重整用度增多,挤占有限的偿债资源,损害债权人利益等情形。综上,对海航团体等321家公司举行实质合并重整,更能从整体上珍爱债权人的清偿利益。故利害关系人有关实质合并重整损害其清偿利益的异议,本院不予接纳。

五、关于海航团体等321家公司举行实质合并重整是否具有可行性和需要性的问题

海航团体等321家公司所涉欠债规模极其重大,有引发区域性、系统性金融风险的隐患,对地方经济、社会生长造成了极大的压力,而且涉及规模伟大的债权人、职工等相关利益主体,属重大风险案件。在各方的起劲和支持下,治理人前期做了大量的事情,就重整事项放置与各利益相关方举行了充实的相同,取得了一定的共识。通过实质合并重整,有利于节约大量时间、人力和成本,有利于准确核查企业的资产及欠债,制订更为可行的重整设计草案,提升重整效率和乐成率。因此,对海航团体等321家公司举行实质合并重整,具有可行性和需要性。

公司等320家关联公司整体上具备停业重整法定缘故原由,公司之间法人人格高度混同,区分关联企业成员财富的成本过高,对其合并重整有利于珍爱全体债权人的公正清偿利益,海航团体等7家公司治理人申请将海航团体等321家公司举行实质合并重整,具有事实和执法依据。遵照《中华人民共和国企业停业法》第二条、第四条、第七十一条的划定,经本院审讯委员会讨论决议,裁定如下:

对海航团体有限公司等321家公司举行实质合并重整。

本裁定自克日起生效。

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